Когда человек пользуется услугами криптовалютных сервисов, он явно не рассчитывает на то, что его данные могут быть переданы в налоговые органы или другие государственные ведомства. Этот факт очень неприятен, так как каждый хотел бы оставаться анонимным хотя бы в криптопространстве. К сожалению, сегодняшние реалии и жесткая регулятивная политика в отношении использования цифровых активов привели к тому, что никто не может дать пользователям 100%-ную гарантию того, что их данные будут надежно сохранены.
Стоит сделать акцент на том, что речь идет не только о российских биржах и сервисах, которые вынуждены действовать в рамках местных законов. Даже иностранные площадки могут предоставить информацию о российских пользователях на вполне законных основаниях.
ФНС получила данные о более чем 100 000 российских пользователей платформы Localbitcoins
Российским пользователям р2р-платформы Localbitcoins стоит проявить беспокойство, ведь их личные данные могли попасть в налоговые органы РФ. Андрей Тугарин, управляющий партнер GMT Legal, рассказал о том, что российским гражданам и налоговым резидентам стоит иметь в виду, что недавно ФНС запросила и уже получила информацию о более чем 100 000 пользователей биржи Localbitcoins за 2021 год.
При этом эксперт добавил:
“Данная ситуация с Localbitcoins касательно того, что они передают данные в налоговую Финляндии, не является уникальным случаем. Это далеко не единичный прецедент, так как во многих странах мира на сегодняшний день существует взаимодействие между провайдерами услуг виртуальных активов и государственными органами. Провайдеры передают информацию о пользователях, а государственные органы в свою очередь контролируют надлежащее своевременное исполнение передачи этих данных“.
Исходя из этой информации многие пользователи могут сделать вывод, что финская биржа Localbitcoins без зазрения совести “сливает” в налоговую данные не только своих, но и иностранных граждан. Считать ли это вопиющим безобразием или платформа действует в рамках закона?
Дмитрий Степанин, трейдер, основатель Telegram-канала о Р2Р-торговле @satoshkin, так высказался о данном инциденте:
“Я бы не стал называть данный инцидент “сливом” или утечкой данных. Данные термины больше подходят под описание чего-то такого, что не должно было случиться, но произошло в результате действия каких-то хакеров или халатности сотрудников службы безопасности. В данном случае, насколько я понимаю, информация была передана по официальным каналам. Это типичная ситуация по обмену данными между странами и налоговыми органами в соответствии со всеми законами. Здесь нет ничего криминального и как такового “слива”, я повторюсь, по факту нет.”
Как и почему это произошло?
Стоит учесть тот факт, что между Россией и Финляндией уже давно существует обмен информацией между налоговыми службами. Обе страны являются участниками Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам. Между государствами есть единый стандарт отчетности, поэтому налоговой России достаточно просто получить любую информацию от налоговой Финляндии.
Почему были взяты данные именно за 2021 год и почему все происходящее так важно? По этому поводу Андрей Тугарин сказал:
“Дело в том, что на сегодняшний день в Российской федерации концентрация внимания к криптовалютам находится на самом пике. В РФ разрабатывается огромное количество новых законов, в государственной думе постоянно происходят обсуждения самых актуальных вопросов, связанных с цифровыми активами. Все государственные органы на данный момент сконцентрированы на получении максимального количества данных о держателях криптовалюты на территории страны.”
Получается, что Localbitcoins, как компания, сами передали информацию местным налоговым органам, но не только о своих гражданах, но и вообще обо всех своих пользователях. А те в свою очередь передают данные государственных органам других стран, с которыми имеются определенные соглашения.
Дмитрий Степанин пояснил:
“Я лично общался с представителями Localbitcoins и на мой вопрос о том, представляют ли они данные о российских пользователях налоговой, полиции или любым другим государственным органам, они всегда говорили, что не делают этого. Напрямую информация о российских пользователях не предоставляется ни в какие в государственные органы и службы РФ. Однако площадка взаимодействует с финской полицией и налоговой службой, так как является компанией, зарегистрированной в Финляндии.”
Из этого можно сделать вывод, что несмотря на то, что сама биржа напрямую не передает информацию о своих пользователям другим государствам, финской налоговой ничего не мешает это сделать. Так как если от российской ФНС или других госорганов поступит запрос на получение каких-то данных о гражданах своей страны, то финская налоговая в свою очередь может запросить их у любой компании, той же Localbitcoins, и передать в соответствующее ведомство. При этом данная операция осуществляется в полном соответствии с законом.
При этом Дмитрий Степанин отметил, что таким образом с налоговыми органами будет взаимодействовать практически любая биржа или p2p-платформа, которая зарегистрирована в Европе или США и имеет соответствующие лицензии на осуществление деятельности. Но они не будут это делать в автоматическом режиме, а только по запросу. При этом трейдер добавил:
“Однако, если говорить конкретно про Localbitcoins, то у меня есть информация о том, что они как раз передают данные о финских пользователях в местные налоговые службы на регулярной основе. В случае с Россией такого прямого канала обмена данными нет, но по запросу налоговые органы РФ могут получить любую интересующую их информацию. Однако, еще раз повторюсь, это нормальный рабочий процесс и все осуществляется в правовом поле на основе межгосударственных соглашений об обмене информацией.”
Исходя из всего вышесказанного мы можем сделать вывод, что речь идет о банальном взаимодействия налоговых и государственных органов двух стран, и о том что все происходит в строгом соответствии с законом.
Что грозит российским пользователям?
С фактом того, что эта ситуация произошла остается только смириться. Но что же грозит российским пользователям? Андрей Тугарин рассказал о возможных последствиях:
“Если говорить о пользователях Localbitcoins, которые не являются резидентами Финляндии, то им стоит проявить некую обеспокоенность. С финскими гражданами будут разбираться местные налоговые органы - это понятно. Пользователям из РФ в случае чего придется отвечать перед местными властями. В силу этого я бы хотел порекомендовать российским гражданам, которые являются пользователями площадки Localbitcoins, озадачится вопросом составления декларации и подготовки отчета для налоговых служб. Еще достаточно времени для того, чтобы это сделать. Отчетный период заканчивается 4 мая. Если проигнорировать эти действия, то можно получить огромные штрафы. Поэтому я рекомендую озадачиться этим вопросом уже сегодня, пока еще есть время на подготовку необходимых документов”.
Стоит отметить, что сегодня в России нет специальных правил декларирования и налогообложения конкретно для криптовалюты. Согласно действующему законодательству, криптовалюта приравнивается к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. Декларирование доходов проходит также в общем порядке — физические лица должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог. При этом применяется ставка налога 13%, а с 1 января 2021 года с дохода, превышающего 5 млн. рублей применяется ставка 15%.
Однако в Госдуме уже давно рассматривается законопроект, который обяжет владельцев цифровых активов сообщать в налоговую о получении криптовалюты, операциях с ней и остатках на счете, если сумма входящих или исходящих платежей превысит эквивалент 600 тыс. рублей в год, но к моменту принятия документ может серьезно измениться. Предполагается, что за отказ в предоставлении информации в налоговый орган в срок будет предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб., а за предоставление неправомерных сведений — штраф в размере 10% от суммы поступления или суммы списания цифровой валюты в рублевом эквиваленте (наибольшей из двух). Неуплата или неполная уплата сумм налога приведет к взысканию штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций. За незадекларированные криптоактивы в особо крупном размере (на сумму, эквивалентную 45 млн руб. и более, в течение трех лет) предполагается штраф в размере от 500 тыс. до 2 млн руб., принудительные работы на срок до пяти лет или даже лишение свободы на срок до трех лет.
Как защитить себя от подобных ситуаций?
На фоне таких инцидентов у пользователей других сервисов могут возникнуть опасения: “А сливает ли моя биржа данные о пользователях?”. Такая постановка вопроса здесь в принципе неправильная.
Если речь идет о верифицированном подтвержденном аккаунте на любом сервисе, то нужно понимать, что информация с этого аккаунта может оказаться в любых государственных органах. В этом и суть верифицированных аккаунтов, данные из которых можно соотнести с реальным человеком. При этом вся информация хранится в архивах на протяжении многих лет, и даже если она не всплыла в этом году, то нет гарантии того, что через 3 года или 5 лет госорганы или налоговая РФ не сделают запрос на эти данные и они не станут им доступны.
Дмитрий Степанин так прокомментировал данную ситуацию:
“Если у вас есть есть верифицированные аккаунты на каких либо биржах или платформах, нужно исходить из того, что очень высока вероятность того, что ваши данные либо могут быть слиты в следствие каких-то несанкционированных действий мошенников или ошибки сотрудников системы безопасности, либо они могут быть официально переданы налоговым и государственным органам по запросу. Чтобы защитить себя, необходимо вникать в то, как вообще работает криптовалюта, какие возможности анонимизации она дает и пользоваться этими возможностями. Официальный аккаунт на бирже - это явно не про анонимизацию и не про приватность.”
Вопросы регулирования криптовалют сейчас стоят очень остро. Где-то политика более мягкая, а в некоторых государствах контролируется абсолютно все. Руководство биржи вынужден идти на поводу у госорганов, чтобы иметь возможность законно осуществлять свою деятельность в юрисдикции той или иной страны.
